单项选择题
A.行动对组织造成不利影响的可能性。 B.一种系统化的评估程序，并结合了对可能不利情形的专业判断。 C.组织内部可审计活动的计划。 D.一张对组织有潜在不利影响事项的清单。
在讨论下一年的审计计划的业务提议时，某部门副主任注意到，以往审计人员提出的所有重要建议都与关键控制活动有关，而...
单项选择题在讨论下一年的审计计划的业务提议时，某部门副主任注意到，以往审计人员提出的所有重要建议都与关键控制活动有关，而该部门的标准运营程序手册为其管理人员对这些控制活动进行正确描述。如果自我评价问卷体现了这些关键控制活动，这会对所提议的下一年审计计划产生何种影响？（）
A.问卷应该改善控制的充分性，但审计师需要核实控制措施正按规定运行。 B.增加问卷调查后，来年就不需要提出重要审计建议，因此，审计业务范围可以得到相应缩小。 C.如果副主任同意就该部门所有标准运营程序获得内部审计部门的批准，那么，审计业务就可以得到减少。 D.问卷必须出内部审计部门邮寄并控制，并联系审计计划提议得到考虑。
函证是获取信息的非常有效的形式。函证在确认下列哪一项的存在性时最有效？（）A.机械车间增加了一台搅拌机B.正常...
单项选择题函证是获取信息的非常有效的形式。函证在确认下列哪一项的存在性时最有效？（）
A.机械车间增加了一台搅拌机 B.正常业务期间的商品促销 C.以托销方式持有的存货 D.组织开发的用于特殊流程的专利授权
某银行内部审计师要证实存款账户总账余额的准确性，其中用到一个审计程序是向用统计抽样方法选出的存款储户发送肯定式...
单项选择题某银行内部审计师要证实存款账户总账余额的准确性，其中用到一个审计程序是向用统计抽样方法选出的存款储户发送肯定式询证函，但是函证回收的数量不足以对账户的准确性形成有效的审计结论，审计师还应采用什么方法实现这一审计目标？（）
A.认为未答复函证的储户已默认了该余额，记录下结果，在这一审计程序中无需再做进一步的工作。 B.扩大函证的样本规模，增加储户。 C.确认储户地址的准确性，再次发出函证要求并作标记以示这是第二次发出的函证。 D.对所有未答复函证的储户寄送否定式函证，并记录测试结果。如果有必要可以与储户电话联系，询问与确认余额的任何不一致。
