简答题

计算问答题：某实行出口免抵退税政策的机械厂（增值税一般纳税人）2015年2月末留抵税额3000元，3月份发生下列业务：（1）购入生产用A材料10吨，取得增值税专用发票上注明价税合计351000元，支付不含税运费1863.64元，取得一般纳税人开具的货运增值税专用发票；
（2）购入生产用B材料10吨，价税合计11700元，取得普通发票；
（3）销售自产甲机器4台，取得含税价款160000元：
（4）购买生产设备1台，取得增值税专用发票，注明价款40000元，税款6800元；
（5）该企业将自产的3台甲机器出口，离岸价格合计14600美元，汇率1：7；
（6）当期因管理不善丢失上月购入的包装物一批，账面成本20000元（含运费1860元）。
假设增值税征税率17%，退税率15%，需要认证的发票都已通过认证并允许在当月抵扣，要求计算：
（1）当期发生的增值税进项税额；
（2）当期应转出的进项税额合计数；
（3）当期增值税销项税额；
（4）当期免抵退税额；
（5）当期该企业出口实际应退税额；
（6）当期该企业留到下期抵扣的税额。

计算问答题：某食品加工厂（增值税一般纳税人）2015年3月发生下列业务：（1）向农民收购大麦10吨，收购凭证上...

问答题

计算问答题：某食品加工厂（增值税一般纳税人）2015年3月发生下列业务：（1）向农民收购大麦10吨，收购凭证上注明价款20000元，验收后送另一食品加工厂（增值税一般纳税人）加工膨化食品，支付加工费价税合计600元，取得增值税专用发票；
（2）从县城某工具厂（小规模纳税人）购入小工具一批，取得税务机关代开的增值税专用发票，支付价税合计款3605元；
（3）将以前月份购入的10吨玉米渣对外销售9吨，取得不含税销售额21000元，将1吨玉米渣无偿赠送给客户；
（4）生产夹心饼干销售，开具的增值税专用发票上注明销售额100000元；
（5）上月向农民收购的小米因保管不善霉烂，账面成本4477.27元（含运费127.27元）；
（6）转让2009年3月购入的小型生产设备一台，从购买方取得支票8000元（含税），发生清理费支出400元。假定上述需要认证的发票均已通过认证并允许在当月抵扣。
要求：根据上述材料，回答下列问题。
（1）该食品加工厂当期可以抵扣的进项税额；
（2）该食品加工厂当期的增值税销项税额；
（3）该食品加工厂当期应缴纳的增值税税额。

计算问答题：某自行车厂（增值税一般纳税人）生产销售自行车，出厂不含税单价为280元／辆。2015年3月末留抵税...

问答题

计算问答题：某自行车厂（增值税一般纳税人）生产销售自行车，出厂不含税单价为280元／辆。2015年3月末留抵税额3000元，4月该厂购销情况如下：（1）向当地百货大楼销售800辆，百货大楼当月付清货款后，厂家给予了8%的现金折扣；
（2）向外地特约经销点销售500辆，支付运输单位运杂费8000元，收到一般纳税人开具的货物运输业增值税专用发票上注明运费4454.55元：
（3）销售工厂2008年购买自用的机器一辆，取得含税收入120000元；
（4）当期销售货物发出包装物收取押金50000元，本月没收逾期未收回的包装物押金60000元：
（5）购进自行车零部件、原材料取得的增值税专用发票上注明金额140000元，增值税税额23800元：
（6）从小规模纳税人处购进自行车零件，支付价税合计金额90000元，取得税务机关代开的增值税专用发票；
（7）工厂直接组织收购废旧自行车，支出收购金额60000元（未取得增值税专用发票）。假定应该认证的发票均已通过认证并允许在当月抵扣。
要求：根据上述资料，计算回答下列问题。
（1）该自行车厂当期准予抵扣的进项税额总和；
（2）该自行车厂当期的增值税销项税额；
（3）该自行车厂销售自己使用过的机器应纳的增值税；
（4）当期该厂应纳增值税的合计数。

一般纳税人的下列情形中，不得领购增值税专用发票的有（）。A.会计核算不健全，不能向税务机关准确提供增值税销项税...

多项选择题一般纳税人的下列情形中，不得领购增值税专用发票的有（）。