问答题

简答题 长江公司适用25%的所得税税率。2019年12月份发现2018年度漏记管理用固定资产折旧费用200万元,所得税申报时也未扣除该项费用(按税法规定该项费用不属于纳税调整项)。长江公司按10%提取法定盈余公积。 要求:根据以上资料编制相关会计处理的分录

【参考答案】

借:以前年度损益调整200
贷:累计折旧200
借:应交税费——应交所得税50(200*25%)......

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