计算题 2001年1月1日现货市场上英镑6月期短期利率4.25%，M公司在下半年9月10日有一笔500万到期英准备投资6个月，M公司担心下半年利率下跌，想通过利率期货来保值。已知现在LIFFE市场上9月份交割的6月期英镑利率期货价是96.25，问：（1）M公司应如何操作？（2）假设到9月10日，市场6月期利率为4.55%，9月期货价为95.50，其综合投资收益率是多少？（3）9月10日的基差是多少？（LIFFE市场英镑利率期货的交易单位是50万英镑）

美国G公司计划到日本去投标，标书规定投标的货币日元。投标截止日为5月1日，决标日为7月1日，支付在8月1日。G...

问答题美国G公司计划到日本去投标，标书规定投标的货币日元。投标截止日为5月1日，决标日为7月1日，支付在8月1日。G公司按照现价的计划中标金额为1亿美元。投标时的即期汇率为USD/JPY=108.00/11，两个月的远期汇水为80/60点，3个月的远期汇水为120/96点。为了规避外汇风险，G公司可采用哪些外汇交易方式？并分析优劣。

甲公司与乙公司均为增值税一般纳税人。因甲公司无法偿还到期债务，2X20年4月18日，经双方协商并当日生效，乙公...

问答题甲公司与乙公司均为增值税一般纳税人。因甲公司无法偿还到期债务，2X20年4月18日，经双方协商并当日生效，乙公司同意甲公司以库存商品偿还其所欠全部债务。当日，重组债务的张面价值为1000万元：用于偿债商品的账面价值为600万元，公允价值为700万元，增值税税额为91万元（已经开具增值税专用发票）。不考虑其他因素，假设：（1）2X20年5月18日，抵债资产转让完毕；（2）2X20年4月18日，乙公司债权的公允价值为800万元，并已经计提坏账准备400万元（3）乙公司对受让的资产拟作为固定资产使用。要求：指出债务重组会计处理时间，并编制交易双方的会计分录。

某市一家小家电生产企业为增值税一般纳税人，某纳税年度有关经营业务如下：（1）销售小家电取得不含税收入8600万...

问答题

某市一家小家电生产企业为增值税一般纳税人，某纳税年度有关经营业务如下：
（1）销售小家电取得不含税收入8600万元，与之配比的销售成本5660万元。
（2）转让技术所有权取得收入700万元，直接与技术所有权转让有关的成本和费用100万元。
（3）出租设备取得租金收入200万元；接受原材料捐赠取得增值税专用发票，注明材料金额50万元、增值税进项税额6.5万元；取得国债利息收入30万元。
（4）购进原材料共计3200万元，取得增值税专用发票，注明进项税额416万元；支付购料运输费用共计230万元，取得运输发票。
（5）销售费用1650万元，其中广告费1200万元。
（6）管理费用850万元，其中业务招待费90万元。
（7）财务费用80万元，其中含向非金融企业借款500万元所支付的年利息40万元（当年金融企业贷款的年利率为5.8%）。
（8）计入成本费用的实发工资540万元；工会经费15万元、职工福利费82万元、职工教育经费45万元。
（9）营业外支出300万元，其中包括通过公益性社会团体向贫困山区的捐款150万元。
（10）其他相关资料：上述销售费用、管理费用和财务费用不涉及转让费用。
要求：请根据上述资料，计算该企业当年应纳的增值税和企业所得税。