计算题 某机电设备配套公司（增值税一般纳税人），主要生产经营发电机组。2004年3月和7月，发生下列业务：1.将A型号的发电机组销售给甲公司1台，售价300000元；销售给乙公司3台，单台售价320000元；销售给关联企业丙公司1台，单台售价200000元；将A型号的发电机组1台用于向丁公司换取原材料。2.当月生产一种新产品B型号的发电机组2台，生产成本每台250000元。一台用于对外捐赠，另一台用于对外出租。合同约定，租赁期3个月（2002年4月~6月），月租金3000元，于每月月初支付。3.本月允许抵扣的进项税额为150000元，上期无留抵税款。4.2004年7月将收回的租赁设备对外销售，取得含税销售收入312000元。5.7月还销售了一辆使用过的小轿车，小轿车原价40000元，销售价280000元。要求：假设本月未发生其他业务，试计算当月应纳增值税额。

某工业企业是增值税一般纳税人，2002年7月份有关业务资料如下：（1）7月3日，企业被盗原材料一批，价款11，...

问答题某工业企业是增值税一般纳税人，2002年7月份有关业务资料如下：（1）7月3日，企业被盗原材料一批，价款11，000元，进项税额1，870元；（2）7月5日，以库存商品一批对外进行联营投资，投出商品的帐面价值234，000元，同类售价260，000元（不含税）；（3）7月10日，销售一台不需用的旧机床，帐面原价400，000元，已提取折旧100，000元，销售价格426，400元。（4）7月15日，销售产品取得销售收入200，000元，增值税税额34，000元：（5）7月20日，购进原材料一批，增值税专用发票上注明的销售额100，000元，税额17，000元。企业计算当月应纳增值税额如下：当月进项税额=17，000元当月销项税额=34，000元当月应纳增值税额=34，000-17，000=17，000元要求：根据增值税暂行条例及有关规定，具体分析该厂当月增值税税额计算是否正确。如有错误请指出错在何处，并正确计算当月应纳增值税税额。

某企业为增值税一般纳税人，原材料按实际成本计价，增值税税率为17%。2003年1月底的留抵税额为35，000元...

问答题某企业为增值税一般纳税人，原材料按实际成本计价，增值税税率为17%。2003年1月底的留抵税额为35，000元。该企业2003年2月份发生如下业务：（1）购入原材料一批，取得增值税专用发票，注明：价款为150万元，增值税金25.5万元；（2）销售产品一批，销售收入为250万元（不含税）；（3）在建工程领用原材料15万元（不含税）；（4）领用外购原材料10万元用于对外投资。以上款项均通过银行转帐结算。要求：（1）作出相关会计分录；（2）计算2月份应交增值税。

某公司为增值税一般纳税人，以商品批发零售为主，同时兼营装修业务。2003 年 8 月发生如下事项：（1）从某工...

问答题

某公司为增值税一般纳税人，以商品批发零售为主，同时兼营装修业务。2003 年 8 月发生如下事项：（1）从某工厂购进商品一批，价税合计为 234 万元，增值税率为 17%，另从一小规模纳税人处购进商品一批，含税价款 20 万元，未取得增值税专用发票；（2）当月承揽一装修业务，取得收入 17.55 万元；（3）当月销售商品取得销售收入价税合计为 351 万元，增值税率为 17%；（4）因管理不善发生一起火灾，烧毁商品价值达 18 万元（含税）。该公司将商品批零业务和装修业务没有分开核算。假定无其他事项，试计算该公司当月应纳增值税税额。