问答题

试述金融机构建立内部控制机制的原则。

【参考答案】

有效原则。即各种内控制度应当具有高度的权威性；执行内控制度不能存在任何例外；审慎性原则。要充分考虑到业务过程中各个环节可能存在的风险和容易发生的问题，设立适当的操作程序和控制步骤来避免和减少风险，并设定风险发生时要采取的补救措施；全面原则。内控机制必须全面、完整，覆盖到各个业务环节和业务部门，不能留有任何死角和空白点；及时性原则。内控制度的建立和改善要跟上业务和形式发展需要；独立性原则。在建立业务内部控制时，要保持各个环节的相对独立。