某股份有限公司所得税采用 资产负债 表 债务 法核算,所得税税率 25% 。 2 × 16 年度有 关 所得税
会 计处 理的 资 料如下。 （） 假 设 2 × 16 年初 递 延所得税 资产 和所得税 负债 的金 额为 0 。除上述事 项 外,该公司不存在其他与所得税 计 算 缴纳 相 关 的事 项 , 暂时 性差异在可 预见 的未来很可能 转 回,而且以后年度很可能 获 得用来抵扣可抵扣 暂时 性差异的 应纳 税所得 额 。 要求: 计 算 2 × 16 年 应 交所得税,确 认 2 × 16 年年末递延所得税资产和递延所得税负债,计算 2 × 16 年所得税 费 用,并 进 行所得税的 账务处 理
【参考答案】（1） 计算应交所得税 应交所得税=（税前会计利润110—公允价值变动损益15+预计保修费用5）×25% = 25（ 万......
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