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全部科目 > 财经类 > 会计职称考试 > CMA美国注册管理会计师 > P1-财务规划、绩效与控制

单项选择题

内部审计师可以通过检查以下哪项来评估对采购职能的内部控制的效果（）。

A.关于存货的监护与之间职责分离的政策
B.存货盘点的政策
C.关于订购存货与存货纪录保持职能的权力
D.采购部门的日常工作，包括采购申请、订购和采购批准

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单项选择题
在HR部门内部控制的年度检查中，一名内部审计师可以完成除了以下哪项之外的所有程序，来确认存在足够的政策和流程？（） 

A.限制访问保密数据
B.检查职位描述
C.确认恰当的职责分析
D.检查文件
单项选择题
在审计时，审计师评估内部控制的足够性。一个审计师考虑审计什么，以及基于以下哪项审计师评估的实质性测试的程度？（）

A.预防控制
B.检查控制
C.纠正控制
D.控制风险
单项选择题
审计计划流程的一部分是收集关于组织内部控制的证据。以下哪项不是评估内部控制效果的证据？（）

A.与会计部门的员工面谈
B.当员工完成日常任务时观察流程
C.检查文件、政策、流程和用户手册
D.送交高层管理者的，归纳审计发现的文件
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