企业会计核算以企业为会计核算主体，基金会计则以证券投资基金为会计核算主体，其中承担主会计责任的是（）。

A.基金管理人的管理费
B.申购费、赎回费
C.基金托管人的托管费
D.基金合同生效后的信息披露费用

A.由于市场交易价格变化多端，因此不宜采用市场价进行估值
B.对于交易活跃的证券，一般采用交易价格作为其公允价值
C.对于流动性差的证券，需要更为详细的估值规则来规范估值行为
D.对于缺乏流动性的资产，可以委托第三方进行估值

A.证券和衍生工具交易核算
B.基金持股结构核算
C.利息和溢价核算
D.估值核算