不定项选择

基金会计核算的特点表述正确的是（）。

A．应该将证券投资基金的管理主体一基金管理公司的经营活动与证券投资基金的经营活动区别开来
B．从及时性原则出发，基金会计期间划分必然更加细化，即以周甚至是以日为核算披露期间
C．基金以投资管理为主要业务，除非基金合同另有约定，基金持有的金融资产和承担金融负债通常归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债
D．基金管理公司管理的不同基金之间的投资管

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不定项选择

因持有股票而享有的配股权，其估值办法是，

A．如果收盘价高于配股价，按收盘价高于配股价的差额估值
B．如果收盘价低于配股价，按配股价高于收盘价的差额估值
c．如果收盘价等于配股价，估值为零
D．如果收盘价低于配股价，估值为零

不定项选择

基金资产估值需考虑的因素包括（）。

A．估值频率
B．交易时间
C．价格操纵及滥估问题
D．估值方法的一致性及公开性

不定项选择

为准确、及时进行基金估值和份额净值计价，基金管理公司应（）。

A．制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的原则和程序
B．建立健全估值决策体系
c．使用合理、可靠的估值业务系统
D．对基金资产估值进行复核、审查

单项选择题

基金持有的金融资产和承担金融负债通常归类为（）和金融负债。

A．持有至到期投资
B．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
C．贷款和应收款项
D．可供出售的金融资产

单项选择题

证券投资基金一般在（）结转当期损益，按固定价格报价的货币市场基金一般（）结转损益。

A.季末，逐日
B.季末，逐月
C.月末，逐日
D.月末，逐月

单项选择题

基金估值应遵循的基本原则不包括（）。

A．配股和增发新股，按成本估值
B．对存在活跃市场的投资品种，如果在估值日有市价的，应采用市价确定公允价值
C．对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值
D．有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司应据具体情况与托管银行进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值

单项选择题

关于基金管理费计提标准，以下表述不正确的是（）。

A．基金管理费率通常与基金规模成反比，与风险成正比
B．从基金类型看，证券衍生工具基金管理费率最高
C．我国债券基金的管理费率一般低于l％
D．我国货币市场基金的管理费率最高

单项选择题

关于基金托管费计提标准，以下说法不正确的是（）。

A．通常基金规模越大，基金托管费率越高
B．基金托管费收取的比例与基金规模、基金类型有一定关系
C．目前我国封闭式基金按照0．25％1拘比例计提
D．开放式基金根据基金契约的规定比例计提，通常低于2．5‰

单项选择题

对存在活跃市场的投资品种，估值日无市价的，但最近交易日后经济环境未发生重大变化，应以（）确定公允价值。

A．市价
B．最近交易市价
C．参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价
D．估值

单项选择题

如基金运作发生的费用（）基金净值十万分之一，则应采用预提或待摊的方法计入基金损益。

A．大于
B．小于
C．等于
D．大于等于