退休规划制定的要点包括（）。

A.越早越好
B.退休金储蓄的运用要尽量保守
C.必要的基本生活支出较大，需要股票等高报酬的投资工具来满足
D.养老保险可以降低退休规划的不确定性，而且报酬高，退休规划尽可能依靠养老保险