多项选择题

会计师事务所申请证券资格不得存在的情形有（）。

A.在执业活动中受到行政处罚、刑事处罚，自处罚决定生效之日起至提出申请之日止未满3年
B.因以欺骗等不正当手段取得证券资格而被撤销该资格，自撤销之日起至提出申请之日止未满3年
C.内部控制机制不完善，存在内部控制的空白或漏洞
D.申请证券资格过程中，因隐瞒有关情况或者提供虚假材料被不予受理或者不予批准的，自被出具不予受理凭证或者不予批准决定之日起至提出申请之日止未满3年

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多项选择题

会计师事务所申请证券资格应当具备的条件有（）。

A.依法成立5年以上
B.注册会计师不少于80人，其中通过注册会计师全国统一考试取得注册会计师证书的不少于55人，上述55人中最近5年持有注册会计师证书且连续执业的不少于35人
C.上一年度审计业务收入不少于3000万元
D.持有不少于50%股权的股东，或半数以上合伙人最近在本机构连续执业3年以上

多项选择题

律师事务所申请从事证券法律业务的条件有（）。

A.内部管理规范，风险控制制度健全，执业水准高，社会信誉良好
B.有20名以上执业律师，其中5名以上曾从事过证券法律业务
C.已经办理有效的执业责任保险
D.最近三年未因违法执业行为受到行政处罚

多项选择题

律师事务所不得从事的业务包括（）。

A.同时为同一证券发行的发行人和保荐机构、承销的证券公司出具法律意见
B.同时为同一收购行为的收购人和被收购的上市公司出具法律意见
C.在其他同一证券业务活动中为具有利害关系的不同当事人出具法律意见
D.接受所任职公司的委托，为该公司提供证券法律服务