开放式基金的基金资产估值原则是（）。

A.上市股票和债券按照计算日的收市价计算，该日无交易的，按照最近一个交易日的收市价计算
B.未上市的股票以其成本价计算
C.未上市国债及未到期定期存款，以本息加计至估值日的应计利息额计算
D.如遇特殊情况而无法确定资产价值时，基金管理人依照国家有关规定办理