多项选择题

A注册会计师负责审计X公司2011年的财务报表，X公司制定了相关的职责分离制度，其中合理的有（）。

A．采购员小王负责市场询价，经货比三家，确定了一家供应商
B．采购员小李订立了采购合同，由其经理进行审批
C．采购员小刘负责采购，小张负责验收，小宋负责会计记录
D．经过相关部门的付款审批后，小赵负责付款的执行

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多项选择题

注册会计师实施的下列审计程序中，能证实采购交易记录的完整性认定的有（）。

A．从验收单追查至采购明细账
B．从卖方发票追查至采购明细账
C．追查存货的采购至存货永续盘存记录
D．检查取得的固定资产

多项选择题

企业在以支票结算采购的商品时，编制和签署支票的相关控制包括（）。

A．独立检查已签发支票的总额与所处理的付款凭单的总额的一致性
B．应由被授权的财务部门的人员负责签署支票
C．被授权签署支票的人员应确定每张支票都附有一张已经适当批准的未付款凭单，并确定支票收款人姓名和金额与凭单内容的一致
D．支票签发人不应签发无记名甚至空白的支票

多项选择题

下列关于采购与付款循环涉及凭证所证明的认定的说法中，正确的有（）。

A．请购单是证明有关采购交易的“发生”认定的证据之一，也是采购交易轨迹的起点
B．请购单是证明有关采购交易的“完整性”认定的证据之一，也是采购交易轨迹的起点
C．验收单是支持资产或费用以及与采购有关的负债的“完整性”认定的重要凭证
D．验收单是支持资产或费用以及与采购有关的负债的“存在或发生”认定的重要凭证