多项选择题

税务师受托进行2014年企业所得税纳税审核时，认为以下处理有问题，可能影响企业所得税纳税的有（）。

A.将在建工程人员的工资支出计入工资总额在税前直接扣除
B.企业将承担的高管的个人所得税计入营业外支出并在税前扣除
C.每期对生物资产计提的折旧额在税前扣除
D.将筹建期间发生的业务招待费一次性在开始生产经营的当期扣除
E.将自创商誉的摊销金额计入管理费用在税前扣除

点击查看答案&解析

上一题目录下一题

相关考题

多项选择题

《增值税纳税申报表》（适用增值税一般纳税人）第14项“进项税额转出”栏数据，以下（）业务在本栏中反映。

A.某工业企业发生了材料被雷击造成的损失
B.某钢材厂将上月外购的钢材用于本企业的厂房建设项目中
C.某电视机厂因为质量问题，将上月购入的材料退回销售方，取得税务机关开具的红字专用发票通知单注明的进项税额
D.某商场开具普通发票收到的平销返利
E.将劳保用品用于职工食堂

多项选择题

下列关于增值税纳税申报表填写的说明，正确的有（）。

A.本月“应税货物销售额”栏数据等于本月一般货物销售额和即征即退销售额合计数
B.本月“纳税检查调整的销售额”栏数据，填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查并按适用税率计算调整的应税货物和应税劳务的销售额
C.本月“销项税额”栏数据，填写纳税人本期按适用税率计征的销项税额。该数据应与“应交税费-应交增值税”明细科目贷方“销项税额”专栏本期发生数一致
D.本月“进项税额转出”栏数据，填写纳税人已经抵扣但按税法规定应作进项税转出的进项税额总数，包括销售折扣、折让，进货退出等应负数冲减当期进项税额的数额
E.“本期入库查补税额”栏数据，填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查而实际入库的增值税款

多项选择题

税务师在审核某增值税一般纳税人申报缴纳增值税时，发现下列情况应作为纳税义务发生确认应税销售额的有（）。

A.发出的代销商品，货款尚未收到，在第90天收到代销清单时
B.发出的代销商品，尚未收到代销清单，在第15天收到部分货款
C.发出的代销商品，未收到货款和代销清单，于货物发出后满150天时
D.发出的代销商品，未收到货款和代销清单，于货物发出后满80天时
E.发出的代销商品，未收到货款和代销清单，于货物发出后满180天时