单项选择题

为准确、及时进行基金估值和份额净值计价，（）应该制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的原则和程序。

A.基金管理公司
B.基金托管人
C.证券交易所
D.会计事务所

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单项选择题

（）按基金合同规定的估值方法、时间、程序对基金管理人的计算结果进行复核，复核无误后签章返回给基金管理人，由基金管理人对外公布，并由基金注册登记机构根据确认的基金份额净值计算申购、赎回数额。

A.基金托管人
B.基金管理人
C.基金份额持有人
D.基金管理公司

单项选择题

下列说法不正确的是（）。

A.基金资产估值的责任人是基金管理人
B.基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任
C.在进行基金估值和份额净值计价时，基金管理公司应该制定基金估值和份额净值
计价的业务管理制度，明确基金估值的原则和程序
D.基金托管人在复核、审查基金资产净值以及基金份额申购、赎回之前，不必审阅基金管理公司采用的估值原则和程序

单项选择题

下列各项关于QDII基金资产估值的特殊规定表述错误的是（）。

A.基金份额净值应当至少每周计算并披露一次
B.基金份额净值应当在估值日后2个工作日内披露
C.基金份额净值必须以人民币、美元等主要外汇货币同时计算并披露
D.基金资产的每一买人、卖出交易应当在最近份额净值的计算中得到反映