多项选择题

适当的职责分离有助于防止各种有意的或无意的错误。以下采购与付款业务不相容岗位包括（）。

A.询价与确定供应商
B.采购、验收与相关会计记录
C.付款审批与付款执行
D.采购合同的订立与审批

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相关考题

多项选择题

下列各项控制程序中，能够保证已发生的采购业务均已记录的有()

A.请购单均经事先编号并已登记入账
B.订货单均经事先编号并已登记入账
C.验收单均经事先编号并已登记入账
D.对购货发票、验收单、订货单和请购单进行内部核查

多项选择题

以下符合付款业务的内部控制要求的是()

A.定期与供应商核对应付账款、应付票据、预付款项等往来款项
B.建立了退货管理制度，对退货条件、退货手续、货物出库、退货货款回收等作出明确规定
C.财会部门在办理付款业务时，对采购发票、结算凭证、验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行严格的审核
D.已到期的应付款项由主管会计办理结算与支付

多项选择题

下列审计程序中，有助于证实采购交易记录的完整性认定的有（）。

A.从有效的订购单追查至验收单
B.从验收单追查至采购明细账
C.从付款凭单追查至购货发票
D.从卖方发票追查至采购明细账