对于基金管理费，以下说法正确的是（）。

A．基金份额变动情况
B．基金规模的大小
C．基金价格的高低
D．基金持有人结构

A．包括审计费、律师费、上市年费、信息披露费、分红手续费、持有人大会费用、开户费、银行汇划手续费等
B．基金运作费如果影响基金份额净值小数点后第5位的，应采用预提或待摊的方法计入基金损益
C．基金运作费如果不影响基金份额净值小数点后第5位的，应于发生时直接计入基金损益
D．基金运作费如果影响基金份额净值小数点后第5位的，应于发生时直接计入基金损益

A．基金份额净值应当至少每月计算并披露一次
B．基金份额净值应当在估值日后2个工作日内披露
C．基金份额净值应当以人民币计算并披露
D．基金资产的每一买入、卖出交易应当在最近份额净值计算中得到反映

A．基金份额净值是按照每个开放日闭市后基金资产净值除以当日基金份额的余额数量计算
B．基金日常估值由基金托管人进行
c．基金管理人每个工作日对基金资产估值后，将基金份额净值结果发给基金托管人
D．基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序进行复核；基金托管人复核无误后签章返回给基金管理人

A．应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值
B．运用估值技术得出的结果，应反映估值日在公平条件下进行正常商业交易所采用的交易价格
C．采用估值技术确定公允价值时，应尽可能使用市场参与者在定价时考虑的所有市场参数
D．应通过定期校验，确保估值技术的有效性

A．资产类
B．负债类
C．资产负债共同类
D．资产损益共同类

A．基金管理公司应制定估值及份额净值计价错误的识别及应急方案，当估值或份额净值计价错误实际发生时，基金管理公司应立即纠正
B．当错误达到或超过基金资产净值的0．25％时，基金管理公司应及时向监管机构报告
C．当错误达到或超过基金资产净值的0．5％时，基金管理公司应当公告、通报基金托管人
D．基金管理公司和托管银行因共同行为给基金财产或基金份额持有人造成损害的，应承担连带赔偿责任

A．基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日或因其他原因暂停营业
B．因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值
C．占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变，而基金管理人为保障投资人的利益已决定延迟估值
D．出现基金管理人认为属于紧急事故的任何情况导致基金管理人不能出售或评估基金资产

A．证券和衍生工具交易及其清算的核算
B．持有证券的上市公司行为的核算
C．各类资产的利息核算
D．基金费用的核算

A．新股
B．红股
C．红利
D．配股

A．应该将证券投资基金的管理主体一基金管理公司的经营活动与证券投资基金的经营活动区别开来
B．从及时性原则出发，基金会计期间划分必然更加细化，即以周甚至是以日为核算披露期间
C．基金以投资管理为主要业务，除非基金合同另有约定，基金持有的金融资产和承担金融负债通常归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债
D．基金管理公司管理的不同基金之间的投资管

A．如果收盘价高于配股价，按收盘价高于配股价的差额估值
B．如果收盘价低于配股价，按配股价高于收盘价的差额估值
c．如果收盘价等于配股价，估值为零
D．如果收盘价低于配股价，估值为零

A．估值频率
B．交易时间
C．价格操纵及滥估问题
D．估值方法的一致性及公开性

A．制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的原则和程序
B．建立健全估值决策体系
c．使用合理、可靠的估值业务系统
D．对基金资产估值进行复核、审查

A．持有至到期投资
B．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
C．贷款和应收款项
D．可供出售的金融资产

A.季末，逐日
B.季末，逐月
C.月末，逐日
D.月末，逐月

A．配股和增发新股，按成本估值
B．对存在活跃市场的投资品种，如果在估值日有市价的，应采用市价确定公允价值
C．对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值
D．有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司应据具体情况与托管银行进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值

A．基金管理费率通常与基金规模成反比，与风险成正比
B．从基金类型看，证券衍生工具基金管理费率最高
C．我国债券基金的管理费率一般低于l％
D．我国货币市场基金的管理费率最高

A．通常基金规模越大，基金托管费率越高
B．基金托管费收取的比例与基金规模、基金类型有一定关系
C．目前我国封闭式基金按照0．25％1拘比例计提
D．开放式基金根据基金契约的规定比例计提，通常低于2．5‰

A．市价
B．最近交易市价
C．参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价
D．估值