多项选择题

下列关于现金管理要求的说法正确的有（）。

A.开户单位应加强银行预留印鉴的管理，允许一人保管支付款项所需的所有印章
B.开户单位应建立货币资金业务岗位责任制，明确各岗位的职责权限
C.开户单位应建立货币资金业务授权批准制度，禁止未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金
D.单位负责人对本单位货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全完整负责

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多项选择题

现金结算的渠道包括（）。

A.付款人委托银行支付给收款人
B.付款人直接将现金支付给收款人
C.付款人委托非银行金融机构支付给收款人
D.付款人委托非金融机构支付给收款人

多项选择题

下列属于现金结算特点的有（）。

A.直接便利
B.安全性高
C.不易管理
D.费用较高

多项选择题

下列关于建立健全现金核算与内部控制制度表述正确的有（）。

A.各单位应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付，账目应当日清月结，账款相符
B.各单位应确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督
C.出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作
D.单位办理货币资金业务，应当配备合格的人员，并根据单位具体情况进行岗位轮换