航空公司已与其合作伙伴签订协议，双方同意把在一定时间内的应收账款和应付账款进行轧差计算，并

单项选择题

在电汇交易中，只有电汇的日期和金额会改变，其他信息保持不变的叫做（）。

A.重复型电汇
B.半重复型电汇
C.不重复型电汇
D.提款型电汇

单项选择题

大多数大型银行都使用自己的资金可用时间表而不是联邦储备系统提供的，原因在于这些银行（）。

A.通过联邦储备系统清算大多数支票
B.会针对不同客户和业务量制定不同的资金可用时间表
C.电子化处理大多数交易
D.广泛地利用自动清算所转账

单项选择题

银行在考虑贷款服务定价时，一般考虑哪几项？（）
I.资金成本
II.存款余额
III.贷款期限
IV.定制与否

A.I and III
B.II and IV
C.I，II，and III
D.I，III，and IV

单项选择题

一家纽约公司希望使用资金管理系统将在A国的一笔大额美元资金发送给他在B国的子公司。以下哪一项能够在当天完成资金转账结算？（）

A.自动清算所（ACH）
B.美联储代理账户
C.银行家自动清算服务
D.清算所同业支付系统（CHIPS）

单项选择题

一家A国公司收购了B国一家大型制造企业，该企业可以产生大量以英镑计价的现金流。这项收购以英镑进行。A国公司通过发行10年期、利率为7.5%的美元债券融资，债券利息全部由B国制造企业的现金流支付。可以帮助A国公司管理其外汇风险敞口的衍生工具是（）。

A.远期外汇合约
B.货币互换合约
C.利率互换合约
D.货币期货合约

单项选择题

GEP公司计划将企业年金计划中的债券投资部分外包给一家基金管理公司。为了控制该项投资所面对的价格风险，该公司应该设定（）。

A.可接受的证券发行人
B.可接受的投资组合贝塔值范围
C.可接受的投资组合久期范围
D.可接受的投资组合币种构成

单项选择题

某公司计划达成董事会制定的资本结构目标。经测算，该公司的最优资本结构为债务/股权之比为1：1。目前该公司总资产125亿元，短期借款30亿元，长期借款20亿元，股东权益50亿元，则该公司（）。

A.需要增加短期借款，减少长期借款
B.需要增加股东权益，减少短期借款
C.需要增加长期借款，减少股东权益
D.不需要调整资本结构

单项选择题

当收益率曲线是反向时，一家有信誉的公司在考虑债券到期日时最可能选择（）。

A.短期浮动利率协议
B.长期固定利率贷款
C.在每个到期日进行短期债务展期
D.长期浮动利率协议

单项选择题

某公司的财资总监与一家供应商协商，希望该供应商能允许该公司有30天的付款期，则财资总监正在通过（）获得短期融资。

A.商业信用
B.循环贷款协议
C.应收账款保理
D.未承诺信用额度

单项选择题

商业银行为最优质客户提供的利率称为（）。

A.贴现率
B.同业拆借利率
C.优惠利率
D.实际利率

单项选择题

以下最能提高证券适销性的是（）。

A.被评级机构评为投资级的证券
B.获得不可撤销的信用证担保
C.提供高于同期限其他债券的票面利率
D.获准在某个活跃的二级市场挂牌交易

单项选择题

根据第6天移动平均预测结果进行指数平滑预测，可以预测出第7天的现金流量为（）。（平滑常数α=0.4）。

A.124，000
B.120，160
C.130，080
D.118，240

单项选择题

根据5天简单移动平均法，可以计算出第6天现金流量的预测值为（）。

A.116，000
B.124，000
C.114，400
D.139，200

单项选择题

过去3年，ABC公司业务扩张到多个国家，银行关系数量也显著增长。同时，该公司在支付交易成本以及维持多家银行关系的成本也显著增加，为了尽可能降低成本，该公司应该采用（）。

A.全球银行金融电讯协会（SWIFT）系统
B.小额转账系统
C.清算所同业支付系统（CHIPS）
D.银行工作站

单项选择题

A公司给与其客户“1/20，n/60”的信用条件鼓励其尽快付款。如果当前该客户手头没有富余现金，其年化后的短期融资成本为9.5%，则该客户（）。

A.放弃商业信用折扣
B.无法确定
C.使用商业信用折扣
D.放弃或使用商业信用折扣效果一致

单项选择题

ABC公司需要用20天把原材料转化为产成品，用5天全部售出，15天收回赊销金额，则ABC公司的应收账款周转天数为（）。

A.5天
B.15天
C.20天
D.40天

单项选择题

某家具制造企业为应对夏季销售而持有大量存货，这种做法的好处是可以避免（）。

A.持有成本
B.机会成本
C.订货成本
D.缺货成本

单项选择题

在进行信用决策时，企业需要考虑的传统因素包括（）。
①能力
②资本
③合规
④品质

A.仅④
B.仅①③
C.仅①②④
D.①②③④

单项选择题

XYZ公司正在积极进行全球化扩张，评估了拉丁美洲、欧洲、亚洲和中东4个市场：
拉美：风险调整折现率为15%，回收期为7年，内含报酬率为15%
欧洲：风险调整折现率为8%。净现值为2，000万美元
中东：风险调整折现率为11%，内含报酬率为12%，净现值为500万美元
亚洲：加权平均资本成本为9%，回收期为2年，内含报酬率为8%
根据以上信息，XYZ公司最可能选择哪两个市场？（）

A.欧洲和亚洲
B.亚洲和拉美
C.欧洲和中东
D.中东和拉美

单项选择题

以下关于财务报表的描述正确的包括（）。

A.资产负债表反映的是某一时期内资产、负债和权益账户的价值
B.土地属于固定资产，需要计提折旧
C.中国会计准则要求上市公司采用间接法列示经营活动产生的现金流量
D.利润表是根据权责发生制进行编制的

航空公司已与其合作伙伴签订协议，双方同意把在一定时间内的应收账款和应付账款进行轧差计算，并在期末通过资金转账支付或收取差额。通过上述描述，我们可以判断出企业使用了以下哪种工具？（）

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