应收账款是因对外销售产品、材料、提供劳务及其他原因，产生的应收未收的款项，具有（）两大功能。

A.编制现金预算
B.将多余的现金进行短期有价证券投资
C.确定最佳现金余额
D.对企业现金收支进行日常控制

A.现金余缺额=预测期期初余额+（现金收入-现金支出）-最佳现金余额
B.现金余缺额=预测期期末现金余额-最佳现金余额
C.现金余缺额=预测期现金流入量-预测期现金流出量
D.现金余缺额=预测期期初余额+净现金流量-最佳现金余额

A.典当融资
B.归还本息
C.向银行借款
D.投资变现能力强的证券