下列关于计算VaR的方差一协方差法的说法，错误的是( )。

A．FRAs即指远期利率合约
B．远期利率合约是-项表内资产页务
C．债务人通过购买远期利率合约，锁定了未来的债务成本，规避了利率可能上升带来的风险
D．债权人通过卖出远期利率合约，保证了未来的投资收益，规避了利眚蔓可能下降带来的风险

A．EVA=税后净利润-资本成本
B．EVA=税后净利润-经济资本×资本预期收益率
C．EVA=(资本金收益率-资本预期收益率)×经济资本
D．EVA=(经风险调整的资本收益率-资本预期收益率)×经济资本

A．期权性风险
B．利率风险
C．汇率风险
D．商品价格风险