计算题 某生产电视机企业1995年成立，2005年已交增值税200万元。经该市国税稽查局2006年进场检查，发现该企业存在下列问题：（1）2月生产电视机50台用于奖励职工（不含税单价2000元）未作税务调整；（2）4月由于管理不善，有价值200万元的原材料被盗，未作税务调整；（3）5月收到10份增值税专用发票，价款合计600万元，税款102万元已申报抵扣，上述发票由开票方税务机关证实是假的增值税专用发票。（4）有含税收入936万元未在帐上反映。请计算该企业应在国税部门补交的税款。

某工业企业系增值税一般纳税人，2005年8月有关业务资料如下： （1）购进生产用材料一批并取得增值税专用发票，...

问答题

某工业企业系增值税一般纳税人，2005年8月有关业务资料如下：
（1）购进生产用材料一批并取得增值税专用发票，价款为300000元，增值税税额为51000元，材料已验收入库，货款尚未支付。
（2）接受某单位投资转入生产用材料一批并取得增值税专用发票，价款为100000元，增值税税额为17000元，材料已验收入库。
（3）收回在上月委托加工的包装物一批，并部分投入使用。但月末尚未支付加工费，未取得增值税专用发票。根据委托加工协议规定，该批包装物的加工费，不含税，为10000元。
（4）将上月购进的生产用材料无偿赠送给某单位，帐面实际成本为20000元。该批材料已在上月申请抵扣进项税额。（5）向某公司销售自制产品1000件，每件不含税售价为500元，共获销售额500000元。
（6）本月销售货物发生运输费用3200元，其中运费2900元，建设基金100元，装卸费和保险费200元，已取得运输部门开具的运输发票。
（7）经营设备修理、修配业务，取得修理、修配收入，含税，5850元。
（8）该厂本月计算申报增值税情况如下：
①当期销项税额=500000×17%=85000（元）
②当期进项税额=51000+17000+100000×17%-20000×17%+3200×17%=66524（元）
③当期应纳增值税税额=85000-66524=18674（元）已知该企业各类货物适用的增值税税率均为17%。
请根据税法规定，分析该企业本期应纳增值税的计算是否正确。
若有错误，请指出错误之处，并正确计算该企业本期应纳增值税税额。

2004年2月，某果酱厂（增值税一般纳税人）发生下列业务：1.向某果园收购水果20000公斤，收购凭证上反映的...

问答题2004年2月，某果酱厂（增值税一般纳税人）发生下列业务：1.向某果园收购水果20000公斤，收购凭证上反映的金额为20000元（每公斤1元）。在运输途中因管理不善，水果腐烂2000公斤。2.水果运回后，用于发放职工福利400公斤，用于厂办三产招待所1600公斤。3.当年将其余的水果全部加工成果酱800公斤（20公斤水果加工成1公斤果酱）。其中700公斤果酱全部对外销售，售价30元/公斤；50公斤果酱因管理不善被盗；另外250公斤果酱于厂办三产招待所。要求：假设本月未发生其他业务，试计算当月应纳增值税额。

某机电设备配套公司（增值税一般纳税人），主要生产经营发电机组。2004年3月和7月，发生下列业务：1.将A型号...

问答题某机电设备配套公司（增值税一般纳税人），主要生产经营发电机组。2004年3月和7月，发生下列业务：1.将A型号的发电机组销售给甲公司1台，售价300000元；销售给乙公司3台，单台售价320000元；销售给关联企业丙公司1台，单台售价200000元；将A型号的发电机组1台用于向丁公司换取原材料。2.当月生产一种新产品B型号的发电机组2台，生产成本每台250000元。一台用于对外捐赠，另一台用于对外出租。合同约定，租赁期3个月（2002年4月~6月），月租金3000元，于每月月初支付。3.本月允许抵扣的进项税额为150000元，上期无留抵税款。4.2004年7月将收回的租赁设备对外销售，取得含税销售收入312000元。5.7月还销售了一辆使用过的小轿车，小轿车原价40000元，销售价280000元。要求：假设本月未发生其他业务，试计算当月应纳增值税额。