问答题

简答题

计算问答题:某商业企业是增值税一般纳税人,2015年3月初留抵税额2000元,3月发生下列业务:(1)购入商品一批,取得增值税专用发票,注明价款10000元,税款1700元;
(2)因管理不善丢失一批3个月前从农民手中收购的粮食,账面成本5220元(假设不含运费);
(3)从农民手中收购大豆1吨,收购凭证上注明收购款1500元;
(4)从小规模纳税人处购买商品一批,取得税务机关代开的增值税专用发票,注明价款30000元,税款900元,款已付,货物末入库,发票已认证;
(5)购买建材一批用于修缮仓库,取得增值税专用发票,注明价款20000元,税款3400元;
(6)零售日用商品,取得含税收入150000元;
(7)将一批库存布料捐赠受灾地区,账面成本20000元,同类布料不含税市场销售价格30000元:
(8)外购电脑20台,取得增值税专用发票,每台不含税单价6000元,购入后5台用于办公使用,5台捐赠给希望小学,剩余10台全部零售,零售价每台8000元;
(9)将自用过3年的一辆小轿车转让,取得含税收入82400元。
假定相关可抵扣进项税的发票均经过认证并允许在当月抵扣,要求计算:
(1)当期可以抵扣的进项税额;
(2)当期的增值税销项税;
(3)转让使用过的小轿车应纳的增值税;
(4)当期应缴纳的增值税。

【参考答案】

(1)当期进项税额=1700+1500×13%+900+6000×20×17%=23195(元)进项税额转出=5220÷......

(↓↓↓ 点击下方‘点击查看答案’看完整答案 ↓↓↓)

相关考题

计算问答题:某自行车厂(增值税一般纳税人)生产销售自行车,出厂不含税单价为280元/辆。2015年3月末留抵税...


问答题

计算问答题:某自行车厂(增值税一般纳税人)生产销售自行车,出厂不含税单价为280元/辆。2015年3月末留抵税额3000元,4月该厂购销情况如下:(1)向当地百货大楼销售800辆,百货大楼当月付清货款后,厂家给予了8%的现金折扣;
(2)向外地特约经销点销售500辆,支付运输单位运杂费8000元,收到一般纳税人开具的货物运输业增值税专用发票上注明运费4454.55元:
(3)销售工厂2008年购买自用的机器一辆,取得含税收入120000元;
(4)当期销售货物发出包装物收取押金50000元,本月没收逾期未收回的包装物押金60000元:
(5)购进自行车零部件、原材料取得的增值税专用发票上注明金额140000元,增值税税额23800元:
(6)从小规模纳税人处购进自行车零件,支付价税合计金额90000元,取得税务机关代开的增值税专用发票;
(7)工厂直接组织收购废旧自行车,支出收购金额60000元(未取得增值税专用发票)。假定应该认证的发票均已通过认证并允许在当月抵扣。
要求:根据上述资料,计算回答下列问题。
(1)该自行车厂当期准予抵扣的进项税额总和;
(2)该自行车厂当期的增值税销项税额;
(3)该自行车厂销售自己使用过的机器应纳的增值税;
(4)当期该厂应纳增值税的合计数。