多项选择题

关于国资委内部控制建设要求，下列说法正确的有（）。

A、中央企业2012年底前建成规范的内部控制体系
B、中央企业从2014年起每年向国资委报送内部控制评价报告
C、中央企业向国资委只需报送2014年内部控制评价报告
D、发现中央企业内部控制存在重大缺陷的，将根据其性质或影响程度在业绩考核中给予扣分或降级处理

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多项选择题

关于内控评价测试程序，下列说法正确的是（）。

A、应保证控制测试程序及测试要点完整性，覆盖公司内控流程手册中的所有控制点
B、一项测试程序只能对应一个控制点
C、属于IT控制类型的控制点可与其他类型控制点合并编制测试程序
D、测试程序应明确所需证据名称和具体测试步骤
E、测试要点应明确各测试步骤所要实现的具体目标

多项选择题

关于内控评价结论，下列说法错误的是（）

A、内部控制存在多个一般缺陷的，不可出具内部控制有效结论
B、内部控制有效是指不存在内控缺陷
C、内部控制存在多个重要缺陷但不构成重大缺陷的，应出具内部控制有效结论
D、内部控制只有一个重大缺陷，应出具无效性结论
E、内部控制存在多个重大缺陷，才应出具无效性结论

多项选择题

关于年度整体评价，下列说法正确的是（）。

A、年度整体评价是公司对各单位内部控制有效性进行评价，并出具评价结论
B、年度整体评价重点关注年度财务报告、年度预算
C、年度整体评价不再对内控自评价发现缺陷的流程进行再测试
D、年度整体评价时，检查各单位内控自评价工作的程序与方法是否遵循公司统一的测试标准与要求
E、年度整体评价时，不再检查各单位内控自评价工作文档记录