多项选择题

关于内控评价测试程序，下列说法正确的是（）。

A、应保证控制测试程序及测试要点完整性，覆盖公司内控流程手册中的所有控制点
B、一项测试程序只能对应一个控制点
C、属于IT控制类型的控制点可与其他类型控制点合并编制测试程序
D、测试程序应明确所需证据名称和具体测试步骤
E、测试要点应明确各测试步骤所要实现的具体目标

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多项选择题

关于内控评价结论，下列说法错误的是（）

A、内部控制存在多个一般缺陷的，不可出具内部控制有效结论
B、内部控制有效是指不存在内控缺陷
C、内部控制存在多个重要缺陷但不构成重大缺陷的，应出具内部控制有效结论
D、内部控制只有一个重大缺陷，应出具无效性结论
E、内部控制存在多个重大缺陷，才应出具无效性结论

多项选择题

关于年度整体评价，下列说法正确的是（）。

A、年度整体评价是公司对各单位内部控制有效性进行评价，并出具评价结论
B、年度整体评价重点关注年度财务报告、年度预算
C、年度整体评价不再对内控自评价发现缺陷的流程进行再测试
D、年度整体评价时，检查各单位内控自评价工作的程序与方法是否遵循公司统一的测试标准与要求
E、年度整体评价时，不再检查各单位内控自评价工作文档记录

多项选择题

关于年度自评价，下列说法正确的是（）。

A、年度自评价由公司总部统一组织开展
B、年度自评价主要报送各单位内控缺陷情况
C、内控缺陷整改后即认定为内控缺陷事项整改完成
D、每周一次的控制活动，有效运行期至少为5周
E、每月一次的控制活动，有效运行期至少为2月