计算题 某机械厂主要生产销售、出租各种施工机械，是增值税一般纳税人，其流转税以一个月为纳税期限，增值税税率17%。要求，请根据该企业2004年1月的以下资料，扼要指出其纳税方面存在的问题，计算当月应补交的增值税（列出计算过程），并作出帐务调整分录。（1）自制施工机械用于企业的在建工程，帐务处理为：借：在建工程10，000贷：库存商品10，000经查实，该产成品成本为10，000元，市场无同类型的产品售价。（2）外购原材料支付运费，帐务处理为：借：管理费用1200贷：银行存款1200后附原始凭证：运输部门开具的运输业发票，运费1000元，装卸费100元，保险费100元。（3）企业是按账面处理的情况来进行纳税申报的。企业月末没有增值税留抵税额。

税务稽查部门经对某公司2004年纳税情况进行检查，发现该公司在6月份清理出闲置的应税固定资产一批，其中应征消费...

问答题税务稽查部门经对某公司2004年纳税情况进行检查，发现该公司在6月份清理出闲置的应税固定资产一批，其中应征消费税的小汽车一辆，原值30万元，售出价值25万元，电脑、办公设备等共计原值1万元，售出价值2万元，该公司未计缴增值税。稽查部门提出该公司应按出售固定资产的价值，按4%的征收率减半计算补缴增值税的处理意见。审理部门对稽查部门的意见改为，该公司电脑、办公设备等售出价格2万元，按4%的征收率减半计算补缴增值税，应征消费税小汽车的售出价值未超出原值，可免征增值税，试分析审理部门的处理是否恰当？为什么？

2004年12月对A公司进行增值税纳税检查。A公司于同年1月与B公司签定合同1份，合同规定A公司采取分期收款销...

问答题2004年12月对A公司进行增值税纳税检查。A公司于同年1月与B公司签定合同1份，合同规定A公司采取分期收款销售方式向B公司供应工程材料300件，每件200元，货款在合同签定之日起至11月底分三期支付货款的95%，余下的货款（即5%）待工程完工验收合格后支付。由于12月工程尚未完工，余下货款未收讫。A公司收到B公司已支付的货款时作如下会计分录：借：银行存款57000贷：应收帐款57000请问：A公司的做法是否正确？应如何纠正？

某生产电视机企业1995年成立，2005年已交增值税200万元。经该市国税稽查局2006年进场检查，发现该企业...

问答题某生产电视机企业1995年成立，2005年已交增值税200万元。经该市国税稽查局2006年进场检查，发现该企业存在下列问题：（1）2月生产电视机50台用于奖励职工（不含税单价2000元）未作税务调整；（2）4月由于管理不善，有价值200万元的原材料被盗，未作税务调整；（3）5月收到10份增值税专用发票，价款合计600万元，税款102万元已申报抵扣，上述发票由开票方税务机关证实是假的增值税专用发票。（4）有含税收入936万元未在帐上反映。请计算该企业应在国税部门补交的税款。